Les sinistres tels qu’un incendie, une inondation ou une catastrophe naturelle peuvent perturber gravement l’activité d’une entreprise, entraînant des conséquences financières majeures car durant les différentes phases (expertise, déblaiemet, travaux) l’entrepreneur ne peut plus générer autant de chiffre d’affaires.
Heureusement, des contrats d’assurance spécifiques permettent de limiter ces impacts, les couvertures pertes d’exploitation.
Assurance pertes d’exploitation : une bouée de sauvetage pour les entreprises
Lorsqu’un sinistre cause des dégâts matériels importants, l’activité de l’entreprise peut ralentir considérablement, voire s’arrêter. Cette situation entraîne souvent une baisse significative du chiffre d’affaires et des difficultés pour couvrir les charges fixes.
L’assurance pertes d’exploitation intervient pour compenser ces pertes financières. Elle permet à l’entreprise de continuer à assumer ses frais généraux (loyers, salaires, amortissements, etc.) et de couvrir les dépenses imprévues nécessaires à la reprise d’activité, comme la location de matériel ou des frais de communication supplémentaires.
Des solutions sur mesure pour reprendre l’activité rapidement
L’objectif principal de cette assurance est de replacer l’entreprise dans la situation financière qu’elle aurait connue sans le sinistre.
Les assureurs travaillent aux côtés d’experts pour trouver des solutions rapides, permettant une reprise d’activité dans les meilleurs délais.
Quels événements sont couverts par la garantie perte d’exploitation ?
L’assurance pertes d’exploitation est activée uniquement si l’interruption d’activité résulte d’un dommage matériel couvert par le contrat. Voici quelques exemples d’événements généralement inclus :
Incendies, explosions, foudre
Accidents électriques
Dégâts des eaux
Bris de machines
Tempêtes, grêle, poids de la neige
Catastrophes naturelles
Actes de vandalisme, émeutes ou attentats
Conditions pour être indemnisé par son assureur dans le cadre de la perte d’exploitation
Pour bénéficier de cette garantie, l’entreprise doit également avoir souscrit une assurance couvrant les dommages matériels directs à hauteur d’un montant suffisant.
Garanties de base et complémentaires
L’assurance pertes d’exploitation propose des garanties de base, incluant :
La prise en charge de la perte de marge brute liée à la baisse d’activité.
Le remboursement des frais exceptionnels engagés pour limiter les conséquences du sinistre (location de locaux, installations provisoires, etc.).
Des garanties complémentaires peuvent également être ajoutées, couvrant des frais supplémentaires ou des pénalités contractuelles liées au sinistre.
Extensions de garantie : prévoir l’imprévisible
Les entreprises peuvent étendre leur couverture pour inclure les conséquences de sinistres affectant des partenaires (fournisseurs, sous-traitants) ou des situations limitant l’accès à leurs locaux.
Une indemnisation sur mesure
La période d’indemnisation correspond à la durée nécessaire pour que l’entreprise retrouve un fonctionnement normal après le sinistre.
Il est indispensable d’estimer cette période avec précision lors de la souscription, en tenant compte de facteurs tels que la reconstruction des locaux, le réapprovisionnement ou les particularités saisonnières de l’activité. Généralement des périodes de perte d’exploitation de 6 mois sont trop faibles. Nous préconisons des périodes allant de 12 mois à 18 mois minimum dans la majorité des cas.
Bien entendu la durée de la perte d’exploitation a une influence sur le tarif de votre assurance multirisque professionnelle.
Ajustement des garanties selon les besoins de votre activité
Le montant assuré doit correspondre à la marge brute prévisionnelle, ajustée en fonction de la croissance prévue et des évolutions économiques. Pour compenser d’éventuels écarts, des clauses d’ajustabilité permettent une augmentation automatique du capital assuré, avec une régularisation en fin d’exercice.
En fonction de la taille de votre entreprise et de votre chiffre d’affaires, il peut être judicieux de solliciter un expert-comptable pour vous aider à effectuer ces calculs.
Évaluer le coût de l’assurance pertes d’exploitation
Le coût d’une assurance pertes d’exploitation varie selon plusieurs paramètres, notamment la nature de l’activité, les mesures de prévention existantes et la durée de la période d’indemnisation choisie.
Comme mentionné précédemment, il peut être utile de consulter vos conseillers habituels pour déterminer le montant de garantie et la durée les plus adaptées à votre couverture pertes d’exploitation.
Cette durée ne doit surtout pas être sous-estimée. Par exemple, une entreprise avec plusieurs salariés et des charges fixes élevées nécessitera une couverture pertes d’exploitation plus robuste qu’un micro-entrepreneur principalement orienté vers la vente en ligne, avec quelques rendez-vous commerciaux dans un local.
Exemple pratique : un sinistre et ses conséquences en matière de pertes d’exploitation
Imaginons une entreprise de fabrication textile dont les locaux sont détruits par un incendie. Ce sinistre endommage gravement le bâtiment principal ainsi que plusieurs machines essentielles à la production, rendant l’activité impossible sur site.
Conséquences immédiates :
Arrêt total de la production : l’entreprise ne peut plus fabriquer ses produits.
Perte de chiffre d’affaires : les clients ne sont pas livrés, et de nouvelles commandes ne peuvent être honorées.
Charges fixes inévitables : malgré l’arrêt d’activité, l’entreprise continue de supporter des coûts fixes tels que les loyers, les salaires de ses employés, les remboursements de prêts et les taxes.
Frais supplémentaires : pour minimiser l’impact sur son activité, l’entreprise engage des dépenses imprévues comme la location d’un espace temporaire, l’achat ou la location de machines, et des campagnes de communication pour rassurer sa clientèle.
Intervention de l’assurance pertes d’exploitation :
Pendant les neuf mois nécessaires à la remise en état des locaux et au redémarrage complet de l’activité, l’assurance pertes d’exploitation joue un rôle crucial :
Compensation de la perte de chiffre d’affaires : l’assureur verse une indemnité équivalente à la marge brute (chiffre d’affaires moins charges variables), permettant de couvrir les charges fixes.
Prise en charge des frais supplémentaires : les dépenses engagées pour limiter les conséquences du sinistre, comme la location de matériel ou de locaux temporaires, sont également remboursées dans la limite des garanties prévues au contrat.
Reconstitution du bénéfice escompté : l’entreprise peut maintenir sa rentabilité comme si le sinistre n’avait pas eu lieu.
Impact financier couvert par l’assurance :
Chiffre d’affaires prévu sans sinistre (sur 9 mois) : 1 500 000 €
Chiffre d’affaires réellement réalisé (activité réduite) : 600 000 €
Baisse de chiffre d’affaires : 900 000 €
Taux de marge brute estimé par l’expert comptable : 40 %
Perte de marge brute : 900 000 € x 40 % = 360 000 €
À cela s’ajoutent :
Frais supplémentaires engagés : 150 000 € (location de machines, locaux temporaires, transport exceptionnel).
Économies réalisées : 20 000 € (charges fixes évitées grâce à des ajustements temporaires).
Indemnité versée par l’assurance :
Perte de marge brute : 360 000 €
+ Frais supplémentaires : 150 000 €
– Charges économisées : 20 000 €
Total de l’indemnité : 490 000 €
Résultat pour l’entreprise :
Grâce à cette indemnisation, l’entreprise peut :
Payer ses charges fixes et préserver ses emplois.
Maintenir sa trésorerie pour éviter des difficultés financières.
Limiter l’impact sur sa clientèle et ses fournisseurs.
Relancer son activité rapidement et retrouver un niveau de performance équivalent à celui d’avant le sinistre.
La garantie perte d’exploitation est très importante et donc indispensable pour protéger la pérennité de l’entreprise face aux aléas majeurs.
